新西兰交税及退税知识

新西兰是全球实施最有效率税收制度的国家之一。作为一个新西兰居民,不论你的入息是在任何地方赚取都要向新西兰单据及缴入息税。而作为一个新西兰税务居民,所有入息包括个人工资薪金、投资利润、津贴和海外收入都要交税。税务法所定下之税务居民,相反,即使你并不是新西兰公民,你也有可能会被定义为税务居民。

新西兰税务

当税务局确定你是新西兰的税务居民后,便会考虑你整体的情况。换言之,任何在外国的投资和联系也会被纳入计算。一个与新西兰有着“恒久关系”的人,不管他逗留在新西兰有多少日子,都是新西兰税务居民。

需交税的情况

新西兰居民在以下情况需要缴交税款:

1. 个人在任何连续12个月中,住在新西兰天数超过183天

2. 你在海外的新西兰政府部门工作

3. 你与新西兰存在如下情形之一:

4. 你时常阶段性地在新西兰居住

5. 你在海外的新西兰政府部门工作

6. 你的社会关系(你主要的安家地,你的孩子是否在新西兰受教育,你是否隶属于新西兰团体)

7. 你的经济关系(如果你在新西兰有帐户,信用卡,寿险,投资或退休金)

8. 你的雇佣情况(你在新西兰有工作)

9. 你的个人财产(你在新西兰拥有和保有财产)

10.你有意向住在新西兰

11.你在新西兰接受福利费,养老金和其它报酬。

新西兰的税务年度是由每年的4月1日起至翌年的3月31日,大部分人士和商业机构在每年3月31日之后便要将他们的收入和要交付的税项填写在报税表里。

需交税的收入

以下所列的新西兰的收入都必须征税:

1.工资与薪贴

2.商业和自营企业的收入

3.大部分的社会安全福利

4.从投资得来的收入

5.租赁收入

6.出卖财产(或物业)产生的利润新

7.在海外获得的收入

每一位缴税者都有一个属于他自己的税务身份证明号码(IRD Number),任何人都需要有一个IRD号码才能领取收入。在新西兰,每一个人都要分开报税,夫妻也不例外。

新西兰有各种不同的税项,这些税项包括入息税(Income Tax),商务服务税(GST-Goods and Services Tax)、扣缴税(Resident Withholding Tax)、意外赔偿税(Accident Compensation Premiums)、附加福利税和赠予税(Levies and gift duty)等。此外,还有一些社会保障金也由税务局代为征收,如家庭补助金、儿童补助金等。

如何申请退税或补税?

个人税务总结(Personal Tax Summary)是指示你是否要退税或补税。如果你需要补税的话,必须在指定邮戳日期前交税:

‧ 没有税务代理人或时间宽限的话,必须在邮戳2月7日之前缴纳;

‧ 有税务代理人或时间宽限的话,必须在邮戳4月7日之前缴纳。

到期日期一般在个人税务总结上会注明的。如果退税款在$200以下,在个人税务总结寄出的30天之内自动退税。如果退税款超过$200,在你再次确定你个人税务总结时付款。在个人税务总结里有怎样确定你的退税款的详细说明。

谁能自动地收到一份个人税务总结?

有一部分人可以自动地收到一份个人税务总结,在2004年6、7月会发出。他们的薪水和工资情况如下:

‧ 从IRD领取家庭补助的;在同时他们还会受到一份家庭补助表(IR 541),上面有家庭状况和补助金的计算。这些还包括一次领取补助金的(代替每二周领一次)。

‧ 每年年收入超出$20,000,在Work and Income领取家庭补助金的;如果过去曾经填写登记表的,就会收到家庭补助表;如果没有的话,应该会收到一份信附上登记表,只要填写完,寄回就可以了。

‧ 有学生贷款的。

‧ 使用错误的税务代码(Tax Code)或错误的学生贷款偿还代码(student loan repayment code)和税款或贷款偿还款付得太少的。

‧ 使用特殊的代码(code),税务局不能确定纳税人是否正确地缴税。

‧ 领取IR 56收入的。

申请一份个人税务总结

符合以下条件的人必须申请一份个人税务总结:

‧ 收入在$38,000和$60,000之间的,缴税率小于33%;

‧ 收入超过$60,000,缴税率小于39%;

‧ 利息和红利超过$200(不管是否在正确的税率),并且支付孩子赡养;

‧ 利息和红利超过$200(不管是否在正确的税率),并且有学生贷款和还款额超过以下标准的:

* $15,132 for the 2002 tax year

* $15,496 for the 2003 tax year

* $15,964 for the 2004 tax year

从7月分开始,任何一个人都可以申请一份个人税务总结。你可以看看你是否可以得到退税:

‧ 有资格申请青少年退税(Child Rebate),是打临时工并缴税的在校青少年申请的;

‧ 有资格申请收入低于$9,880的退税(rebate),除非你一年中使用ML Tax Code;

‧ 在新西兰工作一段时间,但居住了一年;

‧ 年收入在$38,000以下和交税率为33%;

‧ 在一年中收入不固定;

‧ 在一年中不仅只有一个雇主

‧ 希望申请费用,比如收入保险

总之,在新西兰的留学生,只要打工就要交税. 如果申请退税,一般是在$200以下,所退的税款应会在30天内自动退还,所以不要忘记在7月份之前申请一份个人税务总结。

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