看看中国之外：EB-5新兴市场

作者Parisa Karaahmet，Fragomen, Delray, Bernsen & Loewy, LLP

去年中国大陆EB-5移民签证配额出现了排期日，而最近，在今年已经过去的夏季，中国经济和股市又经历了暴跌的灾难，EB-5从业者开始着眼于中国以外，看向能带来下一代EB-5投资人的其他市场。尽管中国投资人仍然在EB-5世界舞台上占主导地位，规模较小的国家已经准备好占领更大比例的EB-5投资池。考虑到这一点，把现在的眼界放得更远、适应其他新兴的可以填补空缺的EB-5市场会是明智的，EB-5项目的利益在中国方面将趋于平稳。那么，全球中有一些值得关注的国家，包括伊朗、尼日利亚、俄罗斯，还有亚洲的一些地区如韩国、越南和台湾。尽管不可能详细点出所有此类国家，但本文会着重于一些常规的资金来源问题，触及一些“热门的”或者很快会变得热门的市场，包括越南、印度、土耳其、巴西和委内瑞拉。

作为I-526移民签证申请程序的一部分，投资人必须提供重要文件证明他们投资资金的合法来源和路径。通常，美国移民局(USCIS)要求投资人递交银行对账单、纳税申报单、以及证明作为投资依据的资产的所有权的证明文件。在诸如越南、印度、土耳其和拉丁美洲部分国家的新兴EB-5市场中，政治和经济环境常常将证明资金来源的程序复杂化。在某些案子中，EB-5投资人无法或者不愿意提供要求的证明文件。

资金来源的证明很严格，早些让投资人做好应对准备

作为开始，首先要向投资人确认和解释资金来源要求，并提供USCIS要求的用以证明投资资金合法性的证明文件的详细范例，这非常重要。许多来自中国以外的转型市场或新兴市场的投资人不了解美国投资移民项目，不清楚这些要求有多繁杂。在某些案子中，投资人可能知道其他国家的投资人项目，但对于美国EB-5投资的资金来源分析所要求的高标准审核，他们并未做好准备。因此，从案子一开始，压力就担负在律师肩上，要确保投资人对必要的证明详细程度做好预期，保证客户完全配合，让I-526审核阶段的资金来源审核取得成功。

缺少纳税证明和资金来源证明，就一切失败？

在印度，公民报低收入非常常见。从资金来源角度看，想要移民又居住在税务执法体制有限的国家（例如波斯湾酋长国）中的印度投资人在这方面尤其成问题。尽管印度税法很复杂，大多数印度公民都有义务递交所得税申报单，但迟交的罚金很少，对个人逃税者的执法行动事实上不存在。因此，印度公民的所得税申报缺失，对USCIS审核官来说会是个红灯。但是，印度仍然是EB-5投资人的沃土，目前在全球投资人市场中排名第七。

巴西和土耳其过去15年里经济增长都很迅猛，土耳其自2002年起经济规模翻了四倍，而巴西在银行业和金融业成为了地区强国。最终结果就是这些国家的投资人更加富有，有更高几率考虑利用EB-5项目。从资金来源角度看，巴西投资人似乎更能给出详细的纳税记录，因为除了收入之外，他们还被要求每年列出自己的所有资产和相应价值。

货币限制与资金来源

过去七年里越南成为了增长最快的EB-5市场之一。注意，不包括中国大陆，越南位列2014财政年利用EB-5项目的最大投资人市场前四。通常，越南投资人频繁使用收入或售卖资产作为其EB-5投资人的依据。

证明这些资金的合法来源以及进入美国的路径时，律师常常会遇到问题，比如越南的外币汇兑限制、缺乏纳税申报和银行记录或者此类文件不完整。越南法律对外币输出有规定，尽管这个数额多年以来一直在浮动，这类限制可能会让定居越南的投资人在为合格投资而转汇资金到美国这件事上遇到困难。

总的来说，发展的、变迁的经济情况给出了更丰富的机会，要意识到这些新EB-5市场在证明资金来源和追踪投资资金进入美国的路径上往往会出现独特的问题。