全方位解读美国税收制度 移民美国 ≠ 苛捐杂税

税收是每个国家必有的,而且强制性的政策。每个国家都有它的税收法律,任何人只要达到征税标准,就必须严格执行。

提起美国移民,很多申请人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、劫富济贫”等字眼,“富人避税放弃绿卡,美国富翁逃税放弃国籍”等报道也频见报端、网络,这些报道似乎给公众造成一种“美国苛税猛于虎”的印象,也使得不少有意于移民美国的国内富人担心拿到绿卡后即将面临的一系列税务问题。

美国税务

关于美国高昂税收的传言早就有各种各样的版本,再加上奥巴马当政期间发布的海外资产追查令,更是吓住了不少的投资者,但其实传言者也只是只知其一不知其二,美国的全球征税其实并没有那么可怕。小编在这里提醒各位移民人士不必盲目地相信一些断章取义的说法,其实对于美国新移民,关于美国全球征税您过于多虑了,很多担心和误解,我们在这里来做一下详细的说明。

一、一旦获得美国绿卡,美国将对绿卡获得人的全球资产(包括中国)进行征税吗?

A:这个理解完全是错误的。

首先,我们先介绍一下资产和收入的定义。资产是你从过去一直到现在已经获得的财富,收入是你当年的投资收益或者工资,奖金和提成所得。而美国的全球征税政策针对的仅是个人收入,而不是个人资产。

举例来说,假定你在国内有2000万人民币的房地产出租,每年获得租金200万人民币。一旦你获得美国绿卡,美国税务局并不会要求你为2000万人民币的房地产资产价值交税,而只会对每年200万人民币的租金收入征税。

二、在获得到绿卡后,是否还要增加交纳资产利得税呢?

A:在您拿到绿卡之后,美国是有一个资产利得税的概念,但是这个资产利得税只是在你出售资产时才需要申报。

美国税务专家对此问题,曾提出过一些合理省税的办法。为了准备资产利得税的申报,客户可以在拿到绿卡前先将资产卖掉,或者转到不移民的一方名下,这样等拿到绿卡之后,就没有资产利得税的问题了。

三、《海外账户纳税法案》(FATCA)要求他国必须向美国国税局提供美国居民在该国获得投资收入和来源于美国资产的利息、股息收入,包括账户余额、利息、支付去向等银行账户信息。对于绿卡持有人会有何影响呢?

A:《海外账户纳税法案》(FATCA)涉及的仅仅是银行账户内资金的信息通报,而不涉及到房地产等固定资产的通报。

信息通报和缴纳税款是两个完全不同的概念,就是多填一个申报表而已,并不需要交什么税。建议移民客户尽早找美国专业会计师做规划,对规划好的移民没有大的影响。

四、一旦获得美国绿卡后,所有的国内收入是否都要缴纳美国税?

A:美国对从海外获得收入的人其实每年有将近9万美元的免税额。

举例为您分析免税额。如果夫妇两个人都拿绿卡,每人每年从中国获得10万美元的收入,那么如果他们分别报税的话,扣除9万美元的免税额,每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这一万美元,如果在中国已经交了税费,或者如果在美国有什么生意费用支出,还是可以享受抵扣,这样经过费用抵扣之后,估计每人每年只需要交1000-2000美元的税就够了。

五、获得美国绿卡后,绿卡持有人的中国公司也需要缴纳美国税吗?

A:这个是完全错误的理解。美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。

如果绿卡持有人拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人,那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国税。举例来说,如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币,但是绿卡持有人作为股东并没有将公司利润以分红的形式转让个人账户,那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税.“肥猫“协议对中国公司没有大的影响。

六、美国税务局查税那么严格,一旦被查到,就有牢狱之灾吗?

A:这个说法有所误解。美国税务局有一个查税成本的问题,一般每年抽查的数量只有总报税量的1%。据有关资料透露,美国税务局查税的重点是高收入人群,即报税收入在每年50-100万美元以上的人群。税务报得合理,查到的概率相对来说比较低。

以上是专业术语来解释的关于美国全球征税问题上的错误认知。下面我们就用大白话来说一说美国全球征税并不可怕问题,更加方便理解。

众所周知的,大亨们都爱投资美国的房产,但美国房子是有房产税的,这么一算肯定不合理,不划算,但为什么还有这么多人做呢?其原因就是美国的税收非常人性化,在房产税征收上面,房屋折旧,物业管理,房屋维修保养与水电等等都是可以拿来抵税的,这样一算,需要交纳的房产税其实寥寥无几,持有成本并没有高多少,而且美国的房产前景要远高于中国,这样一来也就能解释为什么那么多大亨爱投资美国房产了,所以美国全球征税并没有那么可怕。

再说美国全球征税,全球征收的仅仅只是个人收入,国外的不动产是不会计入税收范围的,但是房租收入需要进行申报,但这项也可以进行抵税,所以也没有多少。

最后说一下公司税收,办企业的老板可能深有体会,生意做起来并不是会一帆风顺的,有赚有赔,在美国,你困损的时候不仅不用交税,在盈利的时候,亏损的部分也可以拿来抵税,这种人性化的税收更利于企业良性发展,但在国内,你亏损是活该,你一旦有了收入,那你就得交税,相较之下,就算是多一点税收,那也无妨了。

作为有着高瞻远瞩和尖锐眼光的大亨们,你们觉得呢?

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