【干货】在美创业开公司,哪种类型适合你?

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仅此献给计划在美国创业的小伙伴们。

 

“无论你是F-1H-1还是绿卡身份,都可以在美国注册公司,可不要让身份成为你做霸道总裁的绊脚石!在美国可以注册的公司类型种类繁多,可操作性强、比较常见的有哪些呢?今天,小纽就为大家介绍一下LLC、C-Corp、S-Corp、Sole proprietorship以及各类Partnership公司的基本情况和优缺点。
如果你是F-1或H-1身份,想了解是否能够创办公司、直接参与公司运营,请参考小纽的历史文章:《知道你有一颗悸动的创业心 | 别让H-1/F-1身份成了你的绊脚石》

 

LLC

 

有限责任公司被称为LLC,是limited liability company的缩写。这种公司类型对于很多中小型企业来说比较合适,也是很多华人伙伴在美创业比较青睐的选择。总体来说,LLC注册申请、税务方面都比较灵活。

 

优点

 

1、所有者人数灵活:所有者人数在一人及以上即可。

 

2、管理模式灵活:可以由股东共同或者其中一人来管理。

 

3、申请手续、材料简单:一般情况下只需要申请人姓名、地址、公司名称及运营范围即可。

 

4、报税方面:LLC能够以个人收入报税、不以公司名义报税,比较灵活。公司可向国税局申报要求对公司征税。或者公司层面无税务负担,净利润按比例分摊到股东个人。

 

5、个人对公司债务责任:LLC的成立者对于公司的债务责任是分离开来的。如果公司负债或破产,LLC公司本身对欠款负责,而不是其所有人。

 

缺点

 

1、新成员入股后股权结构变化:多数有限责任公司规定新成员加入需经各成员批准。公司成立后之后如果有新股东以member的形式入股,股权结构会发生改变,银行方面的手续需要所有members到场才可以办理。

 

2、不能上市:有限责任公司不能达到上市要求,在公司规模和交易上会受到一定的限制。

 

3、资本募集受限:投资人一般更倾向于投资C-Corp。

 

4、额外税务:很多州会向LLC征收一笔额外的franchise tax,额度一般根据公司收入、资产等情况决定。征收franchise tax的州包括纽约州、德克萨斯州、特拉华州、加州等。

 

C-Corp

 

C-Corp是股份有限公司,也是美国最常见、最流行的公司类型之一。公司责任与个人责任是分离开的,这也就意味着公司的股东或个人没有义务承担公司的债务。

 

优点

 

1、可以上市:如果对企业前景很有信心、未来有成为国际企业并计划上市的决心,那么不妨考虑C-Corp。

 

2、资金募集灵活多样:公司规模相对较大,盈利收入较高的话,今后方便通过股票上市进行融资。另外,C-Corp还可以通过外部投资人(可发行多种股份)、 风险投资、银行贷款 (若公司无足够信用记录则需以各股东个人资产为抵押)筹募资金。

 

3、所有者人数:与LLC相同,一人或以上即可。

 

4、具有延续性:创建人退出、离休、去世后公司仍然可以继续发展,不依赖于创建人。

 

缺点

 

1、双重征税:公司本身要以公司名义报税,公司成员也需要以个人名义报税,也就是同一笔收入要对公司和股东双重征税。

 

2、例行公事:一般情况下,C-Corp类的公司需要召开董事会等例行会议,对经营成本、精力有所消耗。

 

3、权益转让限制:股权转让可能受到证券法、公司章程或公司内部规程的限制。

 

S-Corp

 

S-Corp被称为“内部拥有公司”(closely-held corporation),也被称为是"直通税实体"(pass-through tax entity)。它最大的特点就是总体来说,S-Corp企业本身不需要上缴联邦收入税,企业的盈亏直接由其股东分享或承担,股东也必须通过个人所得税的形式来上报收入或亏损。注册企业(corporation)时,一般都默认为C-Corp,如果想选择S-Corp,需要向美国国税局IRS提交2553表格。

 

优点

 

1、不用双重征税:公司层面无税务负担,净利润按比例分摊到各股东个人

 

2、股东个人资产无风险:在公司负债时,债权人不能拿股东个人资产抵债。

 

3、所有权转让容易:所有者权益转让比较自由,不会带来过多税务上的麻烦;而LLC或partnership类型的公司在转让所有权时,如果股权超过50%,公司实体可能会被停止。

 

缺点

 

1、所有者身份限制:人数一人至100人都可以, 但股东必须为美国公民或税法意义上的美国居民(resident alien)。

 

2、例行公事:同C-Corp一样,S-Corp类的公司也需要召开董事会等例行会议,对经营成本、精力有所消耗。

 

3、股票无法上市:并不能有外州的公司股东, 发行的股份类型受限, 因而接受风险投资的能力也有限,在一定程度上限制了发展规模。

 

4、如果在多个州都有运营,S-Corp多州征税比起C-Corp会更复杂。

 

Sole proprietorship 一人独资

 

如果计划一人或已婚配偶两人开公司,那么这类公司可能会适合你。这类公司操作运行相对简单,如果想撤销也比较容易,一般适用于顾问行业、自由职业者、承包商等职业。

 

优点

 

1、在管理上有更多灵活性

 

2、报税简单、金额低:在个人报税的1040表格中的Schedule C上报即可。

 

缺点

 

1、公司所有人需要为公司承担无限责任,包括但不仅限于债务、法律方面的责任。比如说,一旦公司在法律纠纷中面临高额赔偿,公司所有人需要抵押个人资产。

 

Partnership

 

合伙公司最常见的分为是普通合伙(General Partnership)、有限合伙(LP)和有限责任合伙(LLP)三种。

 

General Partnership

 

普通合伙由最少两人组成(通常不是已婚配偶),并共同决定向公司投入资金、劳动和相关技能。合伙人共同分享盈利收入、承担债务,并且共同参与管理。每位合伙人对于公司债务需要承担平等地责任。

 

LP

 

LP即limited partnership,至少要有一个普通合伙人(general partner)和至少一名有限合伙人(limited partner)。普通合伙人拥有公司运营的决策权,并对公司债务负责;而有限合伙人只负责投资,一般很少参与到公司的决策和运用中,并且对公司债务没有责任。

 

LLP

 

有限责任合伙(limited liability partnership)与普通合伙类似。唯一一点与普通合伙的区别在于,一般情况下,LLP对于合伙人有多一重保护,也就是说如果合伙人其中一方未能承担债务责任,此人需承担的债务不会使其他合伙人的债务负担增加。这类公司在顾问类、律师类行业比较常见。

 

优点

 

1、不需要双重征税,可以以个人形式报税,整体缴税金额较低

 

2、如果出现对公司的法律诉讼,由于有多位合伙人,比起一人独自开公司,所承担的法律责任相对风险较低。

 

缺点

 

1、个人资产存在风险:在创业失败或者出现债务的情况下,个人资产不能得到最大限度的保护,除非是LP中不参与运营的有限合伙人,其他情况下合伙人都需要承担债务责任。

 

2、股票不能上市交易,限制发展空间。

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