新移民须知|美国报税常见问题解答

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所属分类:美国移民

如今,美国EB-5投资移民是移民项目中的领头羊,被国内许多高净值人士所追捧。然而,美国全球征税的问题也受到越来越多人的关注。

 

什么人需要报税

 

美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。

 

那什么是美国纳税居民和非居民呢?

 

居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。183天加权计算方式:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。

 

非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

 

美国全球征税

 

美国全球征税政策针对的是全球范围内的个人收入,以及海外特定金融资产,而不包括个人总资产。也就是说,个人工资、银行利息、房产租金、金融收入(如证券、基金交易收入、股息及分红收入、房产买卖收入等),都在税务征收范围内。但是个人资产中并未增值的部分只需要申报,并不需要缴税。

 

美国的税率

 

联邦税的税率分别为七档,10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%。

 

所得税包括:第一,劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;第二,非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;第三,退休计划的提领。

 

国内不动产会被征税吗?

 

不少投资者听到美国实行全球征税后,都会问本人:我国内拥有的多套房子会被征税吗?本人提醒:中国籍绿卡持有者不必担心国内房产需要向美国政府缴税的问题。美国的全球征税政策针对的是个人收入,而不是个人资产。因此,不动产并不在申报范围内,但是在登陆之后有相关的房租收入,就必须对此进行申报。

 

同样,绿卡持有人如果在国内拥有公司股份,只要绿卡持有人没有从中获取分红,就不必对此进行申报;但一旦实现利润分红,则需要对分红部分进行税务申报。

 

中国和美国在所得税方面有条约,如果在中国已经交了所得税,在美国就不会重复交,可以抵扣。

 

绿卡持有者在中国交税了,在美国会被重复交税吗?

 

随着越来越多的投资人选择美国移民,美国税务规划将是一个不可避免的问题。在拿到绿卡登陆美国前,要提前做好税务规划。本人建议美国新移民需在专业税务师的指导下,对名下资产进行申报。并根据自身及家庭的财务状况,权衡各种税务规划的选项,对名下资产做合理配置,避免可能发生的“税务浪费”。

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