扫盲啦!澳洲新移民必看税务宝典

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谁该给澳洲纳税

任何在澳洲有投资行为的个人、合作伙伴、公司以及信托都应该向ATO申报税务。而根据个体在澳大利亚的税务目的的居留状况(外国、临时或者永久居民),个体的纳税义务则会不同。

值得注意的是:税务目的居民身份与是否澳洲PR或者Citizen没有必然联系。即使不是PR或者Citizen,如果在澳洲以居住为目的超过半年(183天)或者可能超过半年(签证时间),从税务目的出发,仍然归为税务目的的居民身份(Residence For Tax Purpose)。

获取你的税务编号

澳洲人常说,税务编号是你在澳洲的第二张身份证。新移民落地后,应尽快申请个人的税号(Tax File Number)。我们要提醒大家的是,个人的税号是保密的资料,不要随意透露给别人!只有银行等机构才能要求你提供税号。

澳洲的财政年度是从每年的七月一日至来年的六月三十日,这也就是您年收入的计算周期。每年的七月至十月就是法定的报税期,截至日十月三十一日(由注册会计师代报的可能可以稍有延长),您必须在此期间向ATO申报去年的个人收入税。报税材料(Tax Pack) 可在各news agent免费索取,有些区更会派人送至您的信箱。

哪些收入需要申报

所有澳大利亚税务居民和实体(合作伙伴、公司以及信托基金)均必须履行澳大利亚税务义务。所有收入(澳洲、海外)均需要申报。

非居民同样需要履行澳大利亚纳税义务,但是仅需要申报源于澳大利亚的所有收入。下面是最常见的个人所得税和企业所得税的税率:

个人缴纳所得税税额

$6000澳币以下免税

$6,000以上至$20,000之间的收入税率为17%

$20,001至$50,000的收入税率为30%

$50,001至$60,000的收入税率为42%

$60000以上的收入税率为47%

企业缴纳的工资税额

工资税额为州政府征收的税金,按照工资基数由公司缴纳,而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。

当然,申报收入的时候,也可以申请税务减免。

资产增值税CGT

资产增值税(Captial Gain Tax)是新移民经常接触的税种,在澳大利亚出售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或者部分(根据物业持有时间)计入纳税人当财年个人收入中,计算具体纳税义务。

澳洲公民需要申报全世界的物业增值而外国公民则只需要申报澳大利亚的应课税物业。

避免双重征税(DTA)

澳大利亚与超过40个国家有避免双重征税协议,避免双重征税及偷税漏税。澳大利亚和中国签订的避免双重征税协议(DTA)规定,所得税以及来自物业、土地的收益分配给物业、土地所在的国家。因此,源于澳大利亚的物业、土地的收入需要在澳大利亚缴纳税款。瞒税超过5万澳元者有机会被吊销澳洲护照!

案例:小王是中国公民,从未到过澳大利亚。他在澳洲投资的物业受益需要以海外人士的身份(税务目的)在每年的7月份申报澳洲税务局。如果小王在澳洲以居住目的在澳洲居住超过183天,那么他的投资物业受益需要以居民身份(税务目的)在每年的7月份申报澳洲税务局。

针对土豪的政策

2016年7月1日以及之后海外投资者签署合同的物业,澳洲税务局(ATO)将会实行物业增值税预扣制度。

简单来说,海外人士出售特定的澳大利亚应课税物业时,成交价格超过200万澳币时,买家将被要求预扣并向澳大利亚税务局支付售价或者市场价的10%。这次的新政策对于大多数的海外投资者来说影响并不大。毕竟市面上流通的物业大多数并没有达到200万澳币的市值。

抵税小窍门

事实上,澳洲的税收还是很重的,高收入人士至少有一半的钱要交给税务局。那么到底用什么方法可以抵呢?

车辆

工作时间以外,如果你需要经常开车见客户,那么请保留车的加油、保险、维修以及养路费等收据。

注意:家和公司间的车程是不可以抵税的。

需要申报车子费用的,建议准备一本Log Book来记录车子用于工作及私人之间的比例,需要记录3个月,以此来决定有多少的比例是用于工作的。

工具设备

为了工作购买的任何工具设备都可保留发票申请退税。如果购买的设备同时用于公司和私人,则只能按公司使用的百分比来申报退税。

工作服装

工作需要的特殊制服或防护服,购买时的发票,之后的清洗或修补费用发票请保存好。

注意:普通的西装,黑裤,白衬衫,袜子等即使是公司规定的着装要求,也是不可以不算在内的,这里的特殊制服是例如清洁服装、工地防护服装或设备等。

礼物捐赠

送礼物或捐赠给“Deductible Gift Recipients”(DGRs)的公司(例如非营利性机构)。

注意:送的礼物或捐赠必须价值大于$2并且你不会收到任何实质性回报或好处。赠送的礼物必须为钱财、房产或是金融资产(例如股票)。赠送的礼物必须满足DGRs的相关礼物条件。

如果你是向专门面对遭遇森林火灾或洪水受害群众的组织进行捐赠,无需任何发票,你可以申请全额退税,但是价格不能超过$10。

手机电话

任何需要用于工作的私人电子设备(电脑电话等)。比如:你需要用自己的手机打电话联系客户,请保留你的电话账单。

教育

为了升职或加薪水,你额外修读了一些与工作相关的课程,请保留学费以及相关费用收据。

需要注意的是,如果你修读的课程知识已经超越了你本身工作所要求范畴,是为了帮你找到其它工作,则不能进行抵扣了。

获得利息红利所产生的支出

获得的利息,红利以及其它投资收入中产生的支出可以申请退税(免税收入中的支出不可申请退税)。

注意:只有以制造收入为目的所产生的利息费用才能申请退税。

其他

为了赚钱而产生的必要花费。必须要提供证明,为了你的收入这些花费是必不可少的。

文章来源网络。

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