你, 开始报税了吗? | 谨此献给报税拖延症患者们

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所属分类:海外生活

又到一年报税季,大家虽然有着不同的留美身份,但这两个月却要做一件同样的事情——报税!无论你是刚到美国不久的F-1留学生,或者用CPT/OPT工作已经有了收入,又或者你非常幸运地挤过千军万马成功申请到H-1B,你都要加入报税大军中。对着一堆税表你是否会一头雾水不知所措?没关系,你不是一个人在战斗!今天小纽希望给大家普及一下报税基本常识,来陪伴大家顺利度过这个报税季。

等等,先别急着点返回。

即使你已经是有经验的报税人,或者你已经拥有可靠的会计,阅读这篇文章依然会帮助你节省时间、理清思路,放放心心地和会计做好交接。

Due Day

根据美国国税局IRS的通知,2016年的报税季为1月19日至4月18日。报税截止日期 (Tax day) 通常为每年的4月15日,不过今年IRS的总部所在地华盛顿特区恰好遇上“解放日” (Emancipation Day)假期, 又适逢周五,按照联邦法规的规定报税日就顺延到了隔周的星期一,也就是4月18日。

你可能会说,反正截止日期在4月,这刚刚到2月,着什么急? 但是报税需尽早啊,尤其是把税表交给专业人士处理的同学,越临近due day会计越忙,很多会计事务所把接收材料的due day提到了一个月以前,大家可千万不要临近4月18日才去提交报税材料,一定要向拖延症说不!

为什么要报税?

有同学会问,为什么要报税?因为我们得和IRS算一算帐啊,看看过去这一年到底谁欠谁钱。如果我们欠IRS钱又没有申报,oops, 不但面临高达25%的罚款,欠款超过$25,000的同学可能还要被IRS请去喝咖啡,甚至面临刑事诉讼(真心希望你下次来找小纽咨询不要是这种情况啊)。相反,要是IRS欠你钱了,你就可以堂堂正正要求Tax Refund,拿着退回的税款开开心心买买买了。

报税种类

美国的个人所得税包括联邦税、州税和地方税。州税和地方税根据不同的地域有不同的规定,大家可以就具体情况咨询当地的税务服务中心(Internal Revenue Service Center)。今天小纽主要讨论有了收入之后,所需要缴纳的联邦个人所得税(Federal Income Tax)。

有很多同学会问,我只是一个留学党,既无学校工作也无校外实习,既无房产投资也无股票收益,难道我也需要报税吗?答案是Yes!持有F/J学生签证的同学除了申报税表1040NR/1040NR-EZ,还需要提交一份个人资料表Form8843。

报税身份 Filing Status

在你磨刀霍霍准备大干一场之前,首先你需要明确自己的报税身份。对于非美国公民而言,根据在美实际居留时间的不同,报税身份有定居外国人(Resident Alien)和暂住外国人(Non-Resident Alien)之分。

根据IRS官方定义,定居外国人(Resident Alien)指的是持有绿卡,或者通过实际居留天数测试(Substantial Presence Test)的人群。 若不满足其中一个条件,则报税身份为暂住外国人(Non-Resident Alien)。

实际居留天数测试

Substantial Presence Test

如果你满足以下条件,即通过实际居留天数测试,那么你就是法律意义上的税务居民,必须履行报税和缴税的义务:

1、当前身处美国并且本年度居留满31天

2、过去连续三年在美居留满183天。这183天的计算方法为:本年度的所有居留天数 + 去年居留天数的1/3 + 前年居留天数的1/6

需要注意的是,F-1身份的留学生除非在美居留满5年以上,否则F-1身份下的居留天数都不算在实际居留天数里。即一般情况下,在美居留满5年的留学生的报税身份会由暂住外国人(Non-Resident Alien)变更为定居外国人(Resident Alien)。而在这一年报税身份的转换中,你就成为了双重身份报税人(Dual-Status Taxpayer), 根据实际居留天数测试的结果,可能需要同时准备暂住外国人和定居外国人的报税表格。

关于实际居留天数测试的更多具体讯息,请移步IRS官网:

https://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Substantial-Presence-Test

单身已婚大不同

报税身份除了需要确定自己是否属于定居外国人(Resident Alien),还需要表明自己的婚姻状况。根据婚姻状况的不同报税身份也会有所变化。有特殊情况的已婚同学请移步IRS官网做一个5分钟的小测试,即可知晓自己的报税身份。

网址:

https://www.irs.gov/uac/What-Is-My-Filing-Status%3F

身份信息

首先你需要有社会安全号码 (SSN)。关于SSN的科普,请看小纽之前写的《在美国生活,它会跟随你一生:SSN》。

如果你没有满足申请SSN的条件,则需要上IRS官网下载并填写W-7表格,然后带上护照去当地的税务服务中心(Internal Revenue Service Center)申请一个专属于你的个人纳税人识别号码(ITIN) 。

SSN

报税表格:1040/W-2/1099

定居外国人(Resident Alien)的报税范围和美国公民基本一致,全球范围的收入都要报税。主要填写的税表为个人收入联邦税申报表1040。暂住外国人(Non-Resident Alien)则只需申报美国境内收入,主要申报的表格为1040NR以及个人资料表Form 8843。

如果你有工作收入,则会从雇主那里收到W-2,个人收入证明和所得税表。如果你有一些投资,则会收到1099系列的申报表。比如你在美国的银行开户并且有固定存款,就会收到银行寄来的1099-INT表。你购买的美国股票有分红则会收到1099-DIV表。

明确好自己的报税身份,准备好报税所需要的身份信息和税表,这个报税季,are you ready? 想了解更多报税基本信息的同学,可以登录IRS官网查询,或者向当地税务服务中心索取外国人报税指南(Publication519)。

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