新西兰交税及退税知识

新西兰是全球实施最有效率税收制度的国家之一。作为一个新西兰居民，不论你的入息是在任何地方赚取都要向新西兰单据及缴入息税。而作为一个新西兰税务居民，所有入息包括个人工资薪金、投资利润、津贴和海外收入都要交税。税务法所定下之税务居民，相反，即使你并不是新西兰公民，你也有可能会被定义为税务居民。

当税务局确定你是新西兰的税务居民后，便会考虑你整体的情况。换言之，任何在外国的投资和联系也会被纳入计算。一个与新西兰有着“恒久关系”的人，不管他逗留在新西兰有多少日子，都是新西兰税务居民。

需交税的情况

新西兰居民在以下情况需要缴交税款：

1. 个人在任何连续12个月中，住在新西兰天数超过183天

2. 你在海外的新西兰政府部门工作

3. 你与新西兰存在如下情形之一：

4. 你时常阶段性地在新西兰居住

5. 你在海外的新西兰政府部门工作

6. 你的社会关系（你主要的安家地，你的孩子是否在新西兰受教育，你是否隶属于新西兰团体）

7. 你的经济关系（如果你在新西兰有帐户，信用卡，寿险，投资或退休金）

8. 你的雇佣情况（你在新西兰有工作）

9. 你的个人财产（你在新西兰拥有和保有财产）

10.你有意向住在新西兰

11.你在新西兰接受福利费，养老金和其它报酬。

新西兰的税务年度是由每年的4月1日起至翌年的3月31日，大部分人士和商业机构在每年3月31日之后便要将他们的收入和要交付的税项填写在报税表里。

需交税的收入

以下所列的新西兰的收入都必须征税：

1.工资与薪贴

2.商业和自营企业的收入

3.大部分的社会安全福利

4.从投资得来的收入

5.租赁收入

6.出卖财产（或物业）产生的利润新

7.在海外获得的收入

每一位缴税者都有一个属于他自己的税务身份证明号码（IRD Number），任何人都需要有一个IRD号码才能领取收入。在新西兰，每一个人都要分开报税，夫妻也不例外。

新西兰有各种不同的税项，这些税项包括入息税（Income Tax），商务服务税（GST-Goods and Services Tax）、扣缴税（Resident Withholding Tax）、意外赔偿税（Accident Compensation Premiums）、附加福利税和赠予税（Levies and gift duty）等。此外，还有一些社会保障金也由税务局代为征收，如家庭补助金、儿童补助金等。

如何申请退税或补税？

个人税务总结（Personal Tax Summary）是指示你是否要退税或补税。如果你需要补税的话，必须在指定邮戳日期前交税：

‧ 没有税务代理人或时间宽限的话，必须在邮戳2月7日之前缴纳；

‧ 有税务代理人或时间宽限的话，必须在邮戳4月7日之前缴纳。

到期日期一般在个人税务总结上会注明的。如果退税款在$200以下，在个人税务总结寄出的30天之内自动退税。如果退税款超过$200，在你再次确定你个人税务总结时付款。在个人税务总结里有怎样确定你的退税款的详细说明。

谁能自动地收到一份个人税务总结？

有一部分人可以自动地收到一份个人税务总结，在2004年6、7月会发出。他们的薪水和工资情况如下：

‧ 从IRD领取家庭补助的；在同时他们还会受到一份家庭补助表（IR 541），上面有家庭状况和补助金的计算。这些还包括一次领取补助金的（代替每二周领一次）。

‧ 每年年收入超出$20,000，在Work and Income领取家庭补助金的；如果过去曾经填写登记表的，就会收到家庭补助表；如果没有的话，应该会收到一份信附上登记表，只要填写完，寄回就可以了。

‧ 有学生贷款的。

‧ 使用错误的税务代码（Tax Code）或错误的学生贷款偿还代码（student loan repayment code）和税款或贷款偿还款付得太少的。

‧ 使用特殊的代码（code），税务局不能确定纳税人是否正确地缴税。

‧ 领取IR 56收入的。

申请一份个人税务总结

符合以下条件的人必须申请一份个人税务总结：

‧ 收入在$38,000和$60,000之间的，缴税率小于33%；

‧ 收入超过$60,000，缴税率小于39%；

‧ 利息和红利超过$200（不管是否在正确的税率），并且支付孩子赡养；

‧ 利息和红利超过$200（不管是否在正确的税率），并且有学生贷款和还款额超过以下标准的：

* $15,132 for the 2002 tax year

* $15,496 for the 2003 tax year

* $15,964 for the 2004 tax year

从7月分开始，任何一个人都可以申请一份个人税务总结。你可以看看你是否可以得到退税：

‧ 有资格申请青少年退税（Child Rebate），是打临时工并缴税的在校青少年申请的；

‧ 有资格申请收入低于$9,880的退税（rebate），除非你一年中使用ML Tax Code；

‧ 在新西兰工作一段时间，但居住了一年；

‧ 年收入在$38,000以下和交税率为33％；

‧ 在一年中收入不固定；

‧ 在一年中不仅只有一个雇主

‧ 希望申请费用，比如收入保险

总之，在新西兰的留学生，只要打工就要交税. 如果申请退税，一般是在$200以下，所退的税款应会在30天内自动退还，所以不要忘记在7月份之前申请一份个人税务总结。